Dubai’de Vergi Yönetimi ve Planlaması Rehberi: Beyanlar, KDV Raporları ve Yasal Süreçler

Dubai’de Vergi Sistemi ve Temel Kavramlar

Birleşik Arap Emirlikleri uzun yıllar boyunca vergi cenneti olarak bilinse de, küresel şeffaflık düzenlemeleri çerçevesinde bazı vergi türlerini uygulamaya koymuştur. Ancak bu sistem hala dünyanın en avantajlı yapılarından biridir.

Uygulanan Vergiler:

• Kurumlar Vergisi: Net karın 375.000 AED’yi aşması durumunda %9 oranında uygulanır.

• Katma Değer Vergisi (KDV): %5 oranında uygulanır; yıllık ciro 375.000 AED’yi aşan şirketler için zorunludur.

• Stopaj Vergisi, Gelir Vergisi, Sermaye Kazancı Vergisi: Yoktur.

Kurumlar Vergisi (Corporate Tax): Kimleri Kapsar?

Dubai’de Haziran 2023 itibarıyla uygulamaya giren kurumlar vergisi, özellikle büyüyen işletmelerin dikkat etmesi gereken bir kalemdir.

Vergi Oranları:

• İlk 375.000 AED net kâr için %0

• 375.000 AED üzeri net kâr için %9

Muaf Olan Yapılar:

• Qualified Free Zone şirketleri (belirli kriterleri karşılayanlar)

• Offshore şirketler

• Kamu kurumları

• Hayır kuruluşlar

Vergi Beyanı Gereklilikleri:

• Mali yılın bitiminden itibaren 9 ay içinde beyanname sunulmalı

• EmaraTax sistemi üzerinden dijital beyan zorunluluğu vardır

KDV Kayıt Zorunluluğu ve Muafiyetler

Dubai’de KDV kaydı, şirketin yıllık cirosuna göre belirlenir.

KDV Kayıt Eşikleri:

• Zorunlu Kayıt: 375.000 AED ve üzeri

• Gönüllü Kayıt: 187.500 AED üzeri (avantajlı olabilir)

KDV Uygulama Alanları:

• Mal ve hizmet satışları

• Dijital ürünler

• Danışmanlık ve serbest meslek hizmetleri

KDV’den Muaf Alanlar:

• Eğitim

• Sağlık

• Bazı finansal hizmetler

• Uluslararası taşımacılık

Yıllık Beyan Süreçleri: Tarihler ve Belgeler

Dubai’deki şirketlerin beyan yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

KDV Beyanı:

• Filing Periyodu: Genellikle 3 ayda bir

• Teslim Süreci: Dönem sonundan itibaren 28 gün içinde

• Beyan Yeri: EmaraTax sistemi

Kurumlar Vergisi Beyanı:

• Filing Süresi: Mali yılın bitiminden itibaren 9 ay içinde

• Zorunlu Belgeler: Finansal tablolar, gelir tablosu, bilanço, banka ekstreleri

KDV Raporları Nasıl Hazırlanır?

Dubai’de doğru KDV raporlaması için:

• Gelir ve gider faturaları dijital olarak saklanmalı

• Gider KDV’si ile satış KDV’si netleştirilerek toplam ödeme veya iade belirlenmeli

• Quickbooks gibi uyumlu muhasebe sistemleri üzerinden otomatik rapor oluşturulmalı

• KDV beyannamesi online platformdan gönderilmeli

KDV İade Süreci:

• Sıfır oranlı işlemler yapan şirketler (ihracatçılar gibi) KDV iadesi alabilir

• İade için FTA (Federal Tax Authority) tarafından talep edilen tüm belgeler eksiksiz sunulmalıdır

Vergi Uyum Süreci ve Ceza Riskleri

Vergi süreçlerine uyum sağlanmadığında şirketler çeşitli yaptırımlarla karşı karşıya kalabilir:

Olası Cezalar:

• Geç beyan cezası: 1.000 AED’den başlar, tekrarlandığında artar

• Yanıltıcı beyan: 5.000 AED ve üzeri

• Kayıt tutmama: İlk ihlal için 10.000 AED, tekrarlarda 20.000 AED

• Beyan etmeme: Kurumlar vergisinde büyük gecikmeler ciddi mali cezalara neden olabilir

Etkili Vergi Planlaması İçin Stratejiler

Doğru planlama, sadece cezalardan korunmak değil; aynı zamanda finansal verimlilik sağlamak anlamına gelir.

Önerilen Adımlar:

• Kâr planlaması yaparak 375.000 AED eşiğinde kalma stratejisi belirlenebilir

• KDV iade hakkı doğuracak iş modelleri (ihracat vb.) teşvik edilebilir

• Gider belgeleri eksiksiz ve düzenli şekilde muhafaza edilmelidir

• Yıllık vergi takvimi oluşturulmalı ve hatırlatmalar sistematik yapılmalıdır

ORTAC İle Vergi Danışmanlığı ve Süreç Yönetimi

Dubai’de vergi planlaması yaparken uzman desteği almak, işletmenizi hem cezalardan hem de gereksiz maliyetlerden korur.

ORTAC olarak sunduğumuz hizmetler:

• KDV ve kurumlar vergisi beyanlarının hazırlanması

• Quickbooks üzerinden entegre muhasebe sistemi kurulumu

• Yıllık bilanço, gelir-gider takibi, banka uyum raporları

• Free zone uyumluluk denetimi

• Vergisel strateji belirleme ve optimizasyon danışmanlığı

👉 Vergi yönetiminizi profesyonelce yürütmek ve doğru planlama için bizimle iletişime geçin