Şahıs Şirketi Nedir? Şahıs Şirketi Nasıl Kurulur?

Eğer şahıs şirketi kurmak istiyorsanız, gerekli belgeleri, vergi süreçlerini ve maliyet hesaplamalarını bilmelisiniz. Bu rehberde, şahıs şirketi kurma süreci, avantajları ve vergi yükümlülükleri hakkında detaylı bilgiler sunacağız.

Şahıs Şirketi Nedir?

Şahıs şirketi, bir kişi tarafından kurulan, yönetimi ve tüm mali sorumluluğu sahibine ait olan bir işletme modelidir. Hızlı kurulabilmesi ve düşük maliyetli olması nedeniyle freelancerlar, küçük işletmeler ve e-ticaret girişimcileri için en popüler şirket türlerinden biridir.

Şahıs Şirketinin Temel Özellikleri:

• Tek kişi tarafından kurulur ve yönetilir (Bazı durumlarda ortaklı olabilir).
• Kuruluş süreci hızlıdır, e-Devlet üzerinden bile başvuru yapılabilir.
• Sermaye zorunluluğu yoktur, en düşük maliyetle şirket açılabilir.
• Şirket sahibi, tüm borçlardan ve yükümlülüklerden şahsi mal varlığıyla sorumludur.
• Vergilendirme, şahıs şirketi vergi dilimleri üzerinden yapılır ve kademeli gelir vergisi uygulanır.

Birçok girişimci, özellikle e-ticaret için şahıs şirketi kurarak işlerini yasal hale getirmekte ve vergi avantajlarından faydalanmaktadır. Şahıs şirketi ticaret odasına kaydolmak zorunda değildir, ancak bazı sektörlerde Ticaret Odası kaydı isteğe bağlı olarak yapılabilir.

Kimler şahıs şirketi kuramaz?
Şahıs şirketi kurmak için belirli bir meslek veya özel izin gerekmemektedir. Ancak kamu görevlileri ve belirli meslek grupları (hakimler, savcılar, polis memurları gibi) şahıs şirketi açamaz.

Şahıs Şirketi Özellikleri

Şahıs şirketi, girişimciler için en hızlı ve düşük maliyetli şirket türlerinden biri olup birçok avantaj sunar. Ancak, yasal sorumluluklar ve vergilendirme sistemi bakımından bazı önemli noktalar içerir.

1. Kolay ve Hızlı Kurulum

• Şahıs şirketi kurma süreci oldukça basittir ve 1-2 gün içinde tamamlanabilir.
• e-Devlet şahıs şirketi kurma seçeneği ile online başvuru yapılabilir.
• Noter tasdiki veya ticaret odası kaydı zorunlu değildir (Bazı sektörlerde isteğe bağlıdır).

2. Sermaye Zorunluluğu Yoktur

• Limited veya anonim şirketlerde olduğu gibi belirli bir sermaye şartı yoktur.
• Küçük ölçekli işletmeler için başlangıç maliyetleri düşüktür.

3. Vergi Sistemi Kademelidir

Şahıs şirketleri, şahıs şirketi vergi dilimleri kapsamında gelir vergisine tabidir. Vergi oranları kazanca göre artar ve aşağıdaki gibidir:

Bu nedenle, gelir arttıkça şahıs şirketi için vergi yükü de artmaktadır. Yüksek kazançlı işletmeler için limited şirket daha avantajlı olabilir.

4. Giderler Vergiden Düşülebilir

Şahıs şirketi sahipleri, işletme giderlerini vergiden düşebilir. Örneğin:

• Kira, elektrik, internet ve telefon faturaları
• Araç yakıt ve bakım giderleri
• Reklam ve pazarlama harcamaları
• Ofis ekipmanları ve malzeme giderleri

Bu avantajlar sayesinde, şahıs şirketi gider gösterme yöntemiyle vergi yükü azaltılabilir.

5. İşveren Sigorta Zorunluluğu Yoktur

• Şahıs şirketi sahipleri kendi sigortalarını (Bağ-Kur) ödemek zorundadır.
• Sigortalı çalışırken şahıs şirketi kurmak mümkündür, ancak bu durumda işçi sigortası devam eder ve ek Bağ-Kur ödemesi yapılmaz.

Şahıs Şirketi Nasıl Kurulur?

Şahıs şirketi kurmak, birkaç basit adımı takip ederek 1-2 gün içinde tamamlanabilen hızlı bir süreçtir. E-devlet şahıs şirketi kurma seçeneğiyle online başvuru yapabilir veya vergi dairesine giderek şahsen işlem gerçekleştirebilirsiniz.

1. Gerekli Belgeleri Hazırlama

Şahıs şirketi kurmak için aşağıdaki evrakları hazırlamanız gerekir:

• Kimlik fotokopisi
• İkametgah belgesi (e-Devlet’ten alınabilir)
• Vergi dairesi başvuru formu
• İş yeri adresini gösteren kira sözleşmesi veya tapu fotokopisi
• Şirketin faaliyet alanını belirten dilekçe

Eğer home ofis şahıs şirketi kurmak istiyorsanız, ev adresinizi iş yeri olarak gösterebilirsiniz.

2. Vergi Dairesine Kayıt İşlemi

Şirketinizin yasal olarak faaliyet gösterebilmesi için vergi dairesine kayıt yaptırmanız gerekmektedir. Bu aşamada:

• Vergi dairesine giderek şahıs şirketi açma başvurusu yapılır.
• Vergi levhası alınır (şirketin resmi faaliyet belgesidir).
• Yoklama memuru, iş yerinizin adresini ziyaret ederek kayıt işlemini tamamlar.

3. Ticaret Odası Kaydı (İsteğe Bağlı)

Şahıs şirketi açmak için ticaret odasına kayıt zorunlu değildir. Ancak belirli sektörlerde (inşaat, danışmanlık vb.) ticaret odası kaydı yapılması gerekir.

Eğer Ticaret Odası’na kayıt olmak istiyorsanız, ek olarak şu belgeler gereklidir:

• İmza beyannamesi (Noterden alınır)
• Oda kayıt beyannamesi
• Faaliyet belgesi

4. Fatura Kesme ve Muhasebe Süreçleri

Şahıs şirketi açtıktan sonra fatura kesmeye başlayabilirsiniz. Fatura kesmek için:

• Basılı fatura veya e-fatura sistemine kayıt olabilirsiniz.
• Eğer dijital ortamda satış yapıyorsanız, e-ticaret için şahıs şirketi kurarak e-fatura kullanmanız önerilir.
• Vergi hesaplamaları için bir muhasebeci ile çalışabilirsiniz, ancak şahıs şirketlerinde muhasebeci tutma zorunluluğu yoktur.

Şahıs Şirketi Kurmak İçin Gerekenler

Şahıs şirketi açmak için aşağıdaki unsurların tamamlanması gerekmektedir:

1. Şirket Kuruluş Belgeleri

Şirketin resmi olarak açılabilmesi için bazı belgeler hazırlanmalıdır:

• Kimlik fotokopisi
• Vergi dairesi başvuru formu
• İkametgah belgesi (e-Devlet’ten alınabilir)
• Kira sözleşmesi veya tapu fotokopisi (Home ofis şahıs şirketi için ev adresi kullanılabilir)
• Şirketin faaliyet alanını belirten dilekçe

2. Vergi Kaydı ve Vergi Levhası

Şahıs şirketi açtıktan sonra vergi mükellefi olmak zorunludur. Vergi levhası almak için:

• Vergi dairesine şahsen veya online başvuru yapılır.
• Vergi memuru adres kontrolü için iş yerini ziyaret eder.
• Vergi levhası, yoklamadan sonra sistemde aktif hale gelir.

3. Muhasebe ve Vergi Takibi

Şahıs şirketi sahipleri, şirketin vergi ve muhasebe işlemlerini takip etmek zorundadır.

• Şahıs şirketi için muhasebeci tutmak zorunlu değildir, ancak muhasebeci ile çalışmak işleri kolaylaştırabilir.
• Şirket gelir ve giderleri düzenli olarak kayıt altına alınmalıdır.

Şahıs Şirketi Hangi Sektörlerde Açılabilir?

Şahıs şirketleri, hemen hemen tüm sektörlerde faaliyet gösterebilir. En yaygın şahıs şirketi türleri şunlardır:

• E-ticaret ve online satış
• Danışmanlık hizmetleri
• Freelance yazılım ve tasarım işleri
• Restoran, kafe ve perakende mağazaları
• Eğitim ve özel ders hizmetleri
• İnşaat ve mühendislik hizmetleri

Eğer e-ticaret için şahıs şirketi kurmayı düşünüyorsanız, e-fatura sistemine kayıt olmanız gerekmektedir.

Şahıs Şirketi Avantajları

Şahıs şirketi kurmanın birçok avantajı vardır:

• Hızlı ve kolay kurulabilir (1-2 günde açılabilir).
• Sermaye zorunluluğu yoktur.
• Muhasebeci çalıştırma zorunluluğu yoktur.
• Düşük maliyetlidir, şahıs şirketi kurma maliyeti 2025 yılı itibarıyla oldukça ekonomiktir.
• Giderler vergiden düşülebilir (kira, faturalar, yakıt vb.).

Şahıs Şirketi Kurma Maliyeti ve Vergilendirme

Şahıs şirketi kurarken belirli giderlerle karşılaşabilirsiniz. 2025 yılı itibarıyla şahıs şirketi açma maliyeti şu şekildedir:

Şahıs şirketi aylık giderleri, işletmenin büyüklüğüne bağlı olarak değişir:

• Kira gideri (home ofis için 0 TL, fiziksel ofis için 5.000 TL ve üzeri)
• Elektrik, internet, telefon faturaları
• Vergi ödemeleri ve stopaj kesintileri

Şahıs şirketi için vergiden düşülebilecek giderler şunlardır:

• Ofis kirası ve faturalar
• Araç yakıt ve bakım masrafları
• Pazarlama ve reklam harcamaları

Şahıs Şirketi Kapatma Süreci

Şahıs şirketi açmak kadar şahıs şirketi kapatma süreci de önemlidir. Vergi dairesi kayıtları ve borç durumu kontrol edilerek resmi işlemler eksiksiz tamamlanmalıdır.

1. Şahıs Şirketi Kapatmak İçin Gerekenler

Şirketin kapatılması için aşağıdaki adımları takip etmelisiniz:

• Vergi dairesine şirketin kapatılacağını bildiren dilekçe verilmelidir.
• Tüm vergi borçları ve SGK primleri ödenmelidir.
• Son KDV ve gelir vergisi beyannamesi sunulmalıdır.
• Şirketin kesmiş olduğu son faturalar ve defterler muhasebeciye teslim edilmelidir.

2. Vergi Dairesine Bildirim Yapılması

Şirketin resmi olarak kapatılması için vergi dairesine giderek:

• Kapanış dilekçesi sunulmalı
• Son vergi borçları ödenmeli
• Yoklama memurunun adres kontrolü yapması beklenmelidir

Vergi memuru, şirketin faaliyetinin durduğunu onayladıktan sonra kapatma işlemi tamamlanır.

3. Şahıs Şirketi Kapatma Süresi

Şahıs şirketi kapatma süreci, genellikle 1-2 hafta içinde tamamlanmaktadır. Ancak vergi borçları ve işlemlerin yoğunluğuna bağlı olarak bu süre uzayabilir.

Şahıs Şirketi Hakkında Sıkça Sorulan Sorular

1. Şahıs şirketi kurmak ne kadar sürer?

Şahıs şirketi kurma süreci genellikle 1-2 gün içinde tamamlanır. Eğer e-Devlet üzerinden şahıs şirketi açma işlemi yapılırsa, bu süre daha da kısalabilir.

2. Kimler şahıs şirketi sahibi olabilir?

18 yaşını dolduran her Türk vatandaşı şahıs şirketi kurabilir. Ancak hakim, savcı, polis, öğretmen ve kamu çalışanları şahıs şirketi açamaz.

3. Şahıs şirketi mi yoksa limited şirket mi daha avantajlı?

• Düşük gelirli işletmeler için şahıs şirketi daha avantajlıdır, çünkü kuruluş maliyeti düşüktür ve muhasebe zorunluluğu yoktur.
• Büyük ölçekli ve yüksek kazançlı işletmeler için limited şirket daha avantajlıdır, çünkü vergi yükü sabittir ve kurumsal prestij sağlar.

4. Şahıs şirketi olan biri başka bir işte çalışabilir mi?

Evet, sigortalı çalışırken şahıs şirketi kurmak mümkündür. Ancak Bağ-Kur prim ödemesi yapılmayacağından, emeklilik hesabı farklı ilerler.