İngiltere Vergi Sistemi 2025: Gelir, KDV, Kurumlar ve Diğer Vergiler Üzerine Kapsamlı Rehber

Gelir Vergisi (Income Tax)

Kişisel Muafiyet ve Vergi Dilimleri

İngiltere’de gelir vergisi, bireylerin kazançlarına göre artan oranlı bir sistemle uygulanır. 2025/26 vergi yılı itibarıyla, kişisel vergi muafiyeti £12,570 olarak belirlenmiştir. Bu tutarın üzerindeki gelirler aşağıdaki dilimlere göre vergilendirilir:

• Temel Oran (Basic Rate): £12,571 - £50,270 arası gelirler için %20

• Yüksek Oran (Higher Rate): £50,271 - £125,140 arası gelirler için %40

• Ekstra Oran (Additional Rate): £125,141 üzeri gelirler için %45

Not: £100,000 üzeri gelirlerde kişisel muafiyet kademeli olarak azalır ve £125,140 gelirde tamamen ortadan kalkar.

İskoçya’da Gelir Vergisi

İskoçya’da, gelir vergisi oranları ve dilimleri İngiltere’den farklılık gösterir. 2025/26 vergi yılı için İskoçya’daki vergi dilimleri şu şekildedir:

• Başlangıç Oranı: £12,571 - £14,667 arası gelirler için %19

• Temel Oran: £14,668 - £25,296 arası gelirler için %20

• Ara Oran: £25,297 - £43,662 arası gelirler için %21

• Yüksek Oran: £43,663 - £125,140 arası gelirler için %42

• En Yüksek Oran: £125,141 üzeri gelirler için %48

Ulusal Sigorta Katkıları (National Insurance Contributions - NIC)

Ulusal Sigorta Katkıları, İngiltere’de sosyal güvenlik sisteminin finansmanında önemli bir rol oynar. 2025 yılı itibarıyla, çalışanlar için NIC oranları şu şekildedir:

• Çalışanlar: Haftalık £242 üzeri kazancın %8n %8\u201i

• İşverenler: Haftalık £175 üzeri kazancın %13.8n %13.8\u201i

Serbest çalışanlar için ise Class 2 ve Class 4 katkıları geçerlidir.

Katma Değer Vergisi (Value Added Tax - VAT)

İngiltere’de KDV, mal ve hizmetlerin çoğuna uygulanır. 2025 yılı itibarıyla KDV oranları şu şekildedir:

• Standart Oran: %20

• İndirimli Oran: %5 (evsel enerji gibi alanlar)

• Sıfır Oran: %0 (çoğu gıda ve çocuk kıyafetleri gibi)

KDV kayıt eşiği: £90,000

Kurumlar Vergisi (Corporation Tax)

Şirketler, elde ettikleri kâr üzerinden kurumlar vergisi öderler. 2025 yılı itibarıyla kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanmaktadır.

Sermaye Kazançları Vergisi (Capital Gains Tax - CGT)

Bireyler, varlık satışlarından elde ettikleri kazançlar üzerinden CGT öderler. 2025 yılı itibarıyla CGT oranları şu şekildedir:

• Temel Oran Mükellefleri: %10 (konut dışı varlıklar için), %18 (konut varlıkları için)

• Yüksek Oran Mükellefleri: %20 (konut dışı varlıklar için), %28 (konut varlıkları için)

Yıllık muafiyet: £3,000

Miras Vergisi (Inheritance Tax - IHT)

Miras vergisi, bir kişinin ölümünden sonra bırakılan mal varlığı üzerinden alınır. 2025 yılı itibarıyla IHT oranı %40'tır ve £325,000 üzerindeki miraslar için geçerlidir.

Vergi Yılı ve Beyan Süreçleri

İngiltere’de vergi yılı 6 Nisan’da başlar ve bir sonraki yılın 5 Nisan’ında sona erer. Bireyler ve şirketler, vergi beyannamelerini HM Revenue and Customs (HMRC) üzerinden dijital olarak sunmalıdır. “Making Tax Digital” (MTD) programı kapsamında, vergi süreçlerinin dijitalleştirilmesi hedeflenmektedir.

ORTAC İle Vergi Süreçlerinizi Yönetin

İngiltere’deki karmaşık vergi sistemi, bireyler ve şirketler için çeşitli zorluklar barındırabilir. ORTAC olarak, vergi planlaması, beyanname hazırlığı ve HMRC ile iletişim gibi konularda profesyonel destek sunuyoruz.

👉 İngiltere’deki vergi süreçlerinizi güvenle yönetmek için bizimle iletişime geçin